Des revenus en augmentation de 5,63% par rapport à l'exercice 2003, un total «Produit Net Bancaire» de 0,9 milliard de dinars, enregistrant une croissance de 6,84% et des bénéfices accusant une baisse sensible de 18,68% par rapport à 2003. Ainsi la rentabilité moyenne des banques tunisiennes cotées à la Bourse de Tunis a été de 7,43% contre 9,65% une année auparavant. Cette situation s'explique, essentiellement, par un effort important au niveau des provisions qui ont augmenté de 20% en 2004, soit un total de 226 millions de dinars contre 188 millions en 2003. Les dix banques de notre étude emploient plus de 16.000 personnes et ont comptabilisé plus de 408 millions en frais de personnel avec une augmentation moyenne de la masse salariale de 9,69% par rapport à l'exercice 2003. Le ratio Produit Net Bancaire/Total produits enregistre une légère augmentation, passant de 57,38% en 2003 à 58,04% en 2004, soit une amélioration moyenne de 6,84%. Visiblement et dans la plupart des cas, les banques surveillent de plus près le rendement de leurs opérations bancaires et l'évolution de leurs charges d'exploitations. D'ailleurs et on le verra dans la suite de l'article, ce ne sont pas les banques qui font les revenus les plus importants qui réalisent les meilleurs rendements.
Résultats des Banques cotées 2004-2003 (Cumul et ratios) 2004 % du TPEB 2003 % du TPEB Var.% Total Produits d'exploitation Bancaires 1 671 235
1 582 125
5.63% Total charges d'exploitation bancaires 701 296 41.96% 674 250 42.62% 4.01% Produit Net Bancaires 969 939 58.04% 907 874 57.38% 6.84% Dotations aux provisions 226 769 13.57% 188 990 11.95% 19.99% Frais de personnel 408 980 24.47% 372 855 23.57% 9.69% Charges générales d'exploitation 143 004 8.56% 136 934 8.66% 4.43% Résultat Net de l'exercice 124 095 7.43% 152 608 9.65% -18.68%
Banque de Tunisie, première à l'arrivée Avec seulement 7,55% du total des produits d'exploitation des 10 banques cotées, la Banque de Tunisie réalise un bénéfice net (provisoire) représentant 26% du cumul des bénéfices réalisés par ces banques. Son rendement net est jusqu'à 3 fois supérieur à la moyenne des banques étudiées, sans parler d'un ratio frais de personnel/Total produits parmi les plus faibles, avec celui de l'Amen bank et représentant jusqu'à seulement 50% de celui de certaines banques (Voir tableau).
Répartitions du Résultat net 2004 cumulé (provisoires)(1)
L'analyse des résultats de la banque, en rapport avec son effectif total, confirme, également, ses performances ; ainsi, la BT se retrouve en première position au niveau des ratios effectif/Produit net bancaire et effectif/Résultat net et 2è juste derrière l'Amen Bank pour le ratio effectif/Total produits. Par personne employée, la BT réalise en moyenne 140 mille dinars de total produits contre une moyenne de 102 mille dinars pour les 10 banques cotées. Elle a réalisé 91 mille dinars de produit net bancaire par emploi contre 59 mille dinars pour l'ensemble des banques de notre étude et elle réalise un bénéfice net de plus de 4 fois supérieur à la moyenne.
Des politiques différentes et des résultats L'effort au niveau des provisions n'est certainement pas le même pour toutes les banques ; certaines enregistrent, en effet, une baisse des dotations, d'autres des augmentations sensibles, -47,45% pour l'UBCI, +31,65% pour la BIAT, Au niveau des charges salariales, si la moyenne de l'augmentation a été de 9,69% en 2004, elle n'a pas été la même pour toutes les banques, on passe allègrement de 4,43% à plus de 14% chez l'UBCI, qui vient récemment de la justifier par un effort de recrutement devant permettre de faire face à son programme d'ouverture de nouvelles agences. Dans un prochain article nous reviendrons sur les performances individuelles de ces banques. Hechmi HAMZA
- TPEB : Total des produits d'exploitations bancaires - PNB : Produits Nets Bancaires - RN : Résultats Nets - Banques cotées : voir liste du tableau ci-dessus
- Sources : - Bilans provisoires des 10 banques cotées à la Bourse de Tunis, - Effectif : Site web de l'APB à la date du 30 avril 2005.
(1) Résultat Net par banque / Cumul du résultat net des banques cotées
