Au-delà des chiffres en valeur absolue, les performances d'une entreprise c'est également ses ratios comparés aux moyennes internationales, à celles du secteur ou, comme dans notre cas, à celles d'un groupe de sociétés du secteur. Pour cette étude, nous avons pris en compte les dix banques commerciales cotées à la Bourse de Tunis. Les chiffres sont ceux des états financiers provisoires de l'exercice 2004. Nous avons pris en compte quatre indicateurs que nous avons rapprochés, pour l'ensemble du groupe, au «Total Produits d'exploitation Bancaires» ; nous avons ensuite calculé la variation 2004/2003 et pour chacun de ces ratios nous avions effectué un classement des résultats de chacune des banques du groupe.
Moyennes du groupe Banques % du TPEB Variation 2004/2003 (%) Produit Net Bancaires 58,04% +6,84% Dotations aux provisions 13,57% +19,99% Frais de personnel 24,47% +9,69% Résultat Net de l'exercice 7,43% -18,68% P.N.B : Les banques privées en tête Il était prévisible d'avoir des ratios différents, des résultats qui seront en fonction des différences dans les stratégies commerciales, de la composition du portefeuille clients de chacune des banques, de ses produits et de la politique des différentes banques en matière de conditions de banque. Des écarts qui sont relativement importants se situant dans un intervalle de 50 à 73% et des variations 2004/2003 de -2,35% à +21,38%, pour un ratio moyen de 58% et un taux de variation de 6,84%. Produits Nets Bancaires Banques P.N.B/TPEB (%) Variation 2004/2003 (%) UBCI 73,40% +3,41% BIAT 65,56% +6,83% BT 64,61% -2,35% ATB 59,84% +9,71% UIB 59,02% +12,51% BS 58,55% +11,73% Moyenne du groupe 58,04% +6,84% BH 55,68% +21,38% BNA 55,23% +1,61% Amen Bank 50,24% +2,16% STB 49,50% +6,18%
Provisions : La Banque du Sud en prévision de sa privatisation Avec 22,14%, les provisions de la Banque du Sud ont représenté plus de 22% de son «Total Produits d'exploitation bancaires», soit 8,5% de plus que la moyenne du groupe. Cet effort de dotations n'est, probablement, pas étranger au projet de relance de sa privatisation. En termes de variations, ce sont les banques nationales qui enregistrent les taux les plus élevés ; avec +162% pour la STB et +113% pour la BH. Les provisions Banques Provisions/TPEB (%) Variation 2004/2003 (%) BS 22,14% +32,74% Amen Bank 17,66% -11,11% BIAT 16,68% +31,65% BH 15,48% +113,18% Moyenne du groupe 13,57% +19,99% ATB 12,08% -1,32% STB 11,28% +162,86% BT 9,75% -24,27% UIB 9,63% +28,00% BNA 9,59% -1,68% UBCI 9,35% -47,45% Frais de personnel : Des écarts de plus de 20% Les situations ne sont certainement pas les mêmes pour toutes les banques du groupe. Entre banques publiques et banques privées, les raisons de ces écarts de ratios ne sont pas les mêmes et ne dépendent pas forcément et seulement de leurs effectifs ou de leurs masses salariales ; mais, également, de leurs performances en termes de revenus. En termes de variation, la palme revient à l'UBCI qui avait expliqué cette augmentation, +5% par rapport à la moyenne, par des recrutements effectués dans le cadre de l'ouverture de nouvelles agences. La plus faible variation a été réalisée par la BS, +2,95% ; là aussi l'opération de restructuration de la banque expliquerait certainement cette situation. Frais de personnel Banques F.P/TPEB (%) Variation 2004/2003 (%) UIB 35,78% +11,62% BNA 30,93% +11,18% STB 29,09% +11,12% UBCI 27,01% +14,61% BIAT 24,65% +9,33% Moyenne du groupe 24,47% +9,69% BS 23,21% +2,95% BH 21,48% +9,50% ATB 18,65% +5,70% BT 14,94% +4,43% Amen 13,87% +11,92% Résultats nets : Entre 0 et 25% Visiblement, les différentes banques du groupe sont à des stades divers de la restructuration de leurs activités. Certaines semblent s'être déjà engagées dans une phase de reprise ; d'autres poursuivent encore leurs programmes d'assainissement des comptes. Résultats Nets Banques R.N/TPEB (%) Variation 2003/2004 (%) BT 25,09% +4,76% ATB 14,36% +16,92% UBCI 11,55% +44,04% Amen 10,51% -39,41% BH 9,84% +12,71% Moyenne du groupe 7,43% -18,68% BIAT 6,63% -23,02% BNA 3,72% -39,58% STB 2,09% -71,64% UIB 0% - BS 0% - Dire qu'ils y a seulement quelques années on n'aurait pas pu imaginer voir une banque de la place afficher un résultat nul.
