Bien que les impacts économiques soient très difficiles à mesurer à ce stade, les banques seront désormais confrontées à un grand problème, tout aussi dangereux que la baisse du produit net bancaire et des dépôts de la clientèle, le poids important des créances impayées, qui mettent à mal leur trésorerie. En d'autres termes, l'inquiétude réside dans le fait que la crise sanitaire actuelle, dont il est difficile de prévoir la durée, impactera la capacité de remboursement de la clientèle avec pour conséquence, la dégradation de la qualité des portefeuilles de crédits ainsi que celle de la rentabilité des banques. Déjà, avant la crise de la COVID-19, les créances douteuses représentaient 20-24 % du PIB ce qui faisait du système bancaire tunisien l'un des plus criblés de prêts non-performants au monde. La situation va empirer aujourd'hui. En effet, l'impact de la crise de la COVID-19 n'a pas encore été mentionné dans les reporting publiés par les banques tunisiennes. Mais l'arrêté annuel au 31 décembre 2020 subira le double effet de la baisse des produits bancaires (suite principalement à la baisse du taux directeur) et l'impact des provisions à constater afin de refléter les futures dégradations attendues suite à la pandémie COVID-19. Ainsi la hausse des niveaux de provision à constater tel que prévu par la circulaire 91-24 et la baisse du produit net bancaire vont engendrer des pertes pour les banques. Ces pertes diminueront leurs fonds propres, donc leur solvabilité, ce qui altère leurs capacités à lever des capitaux. Cependant, si les banques ne trouvent pas suffisamment de ressource pour reconstituer leurs fonds propres. Elles s'arrêteront de prêter de l'argent aux entreprises et aux ménages, bloquant ainsi le crédit indispensable à l'économie. Cette crise se propagera à l'ensemble des marchés et entraînera un risque systémique majeur. Amine BEN GAMRA – Expert Comptable – Commissaire Aux Comptes – Membre de l'Ordre des Experts Comptable de Tunisie.
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