A ce sujet, l'Assurance Islamique est née au Soudan au début des années 80. Elle s'est historiquement développée dans les pays de tradition musulmane, et reste encore concentrée dans le Golfe persique et en Asie du Sud-est, notamment en Malaisie. A la veille de l'ouverture imminente de la «Banque Zitouna», il nous a paru judicieux de chercher à en savoir davantage sur l'assurance islamique qui, selon l'agence de notation Moody's, va tripler d'ici 2015. L'assurance est une activité importante dans l'économie nationale de par ses vertus de protection financière octroyée aux personnes physiques et morales contre les risques ou les aléas qu'elles encourent. Dans les pays musulmans la demande d'assurance d'une manière générale et l'assurance vie en particulier demeure relativement faible. Ceci s'explique par deux facteurs essentiels, économiques et religieux. D'une part, l'assurance en tant qu'activité économique ne s'est développée que tardivement. Les pays musulmans ne se sont engagés sur la voie du développement économique moderne qu'au cours de la deuxième moitié du 20ème siècle. Le développement de l'assurance est lié à l'existence d'institutions commerciales modernes et à des investissements importants. D'autre part, il existe dans les sociétés musulmanes actuelles une perception négative de l'assurance laquelle est assimilée à l'usure et aux jeux de hasard. Elle est perçue comme un moyen de contrecarrer la volonté de Dieu. Délaissés jusque dans les années 80, les produits d'assurance pour les musulmans intéressent aujourd'hui fortement les grandes compagnies, qui voient en ce créneau un nouveau marché plutôt florissant. L'assurance en rapport à l'Islam dépend avant tout de deux facteurs essentiels: l'économie et la religion. Certaines sociétés musulmanes actuelles ont une perception négative de l'assurance, car les règles interdisent toute transaction supposant le paiement d'intérêt (usure). Pourtant l'Islam à instauré un système d'assurance conforme à la Charia appelé Takaful. Le Takaful est un concept respectant les normes et règles de la loi islamique. Ce dernier provient du mot arabe Kafala, qui signifie «se garantir l'un l'autre» ou «garantie conjointe». Le système Takaful est basé sur la coopération mutuelle, la responsabilité, l'assurance, la protection et l'assistance entre des groupes ou des participants, c'est donc une forme d'assurance mutuelle. Il existe une spécificité islamique en matière d'assurance (Organismes activant selon les règles de l'Islam). En plus du partage coopératif du risque, il y a une séparation claire entre participant et opérateur. Les assureurs islamiques adoptent des stratégies d'investissements en conformité avec la sharia. En fait, l'émergence des banques islamiques, des sociétés d'assurances et de réassurances à travers le monde islamique a été favorisée par plusieurs facteurs, entre autres: l'éveil islamique des années 1970 (études et recherches notamment dans les disciplines de la jurisprudence islamique, de l'économie selon les préceptes de l'islam..) et la meilleure utilisation des ressources financières des pays musulmans producteurs de pétrole, surtout après les deux grandes crises des années 1973 et 1979. Par ailleurs, selon le site Tustex, la Banque Zitouna a obtenu à la fin du mois de janvier 2010 un agrément pour la création d'une compagnie d'assurances islamiques (Takaful). Le nouvel assureur sera baptisé «Zitouna Takaful». Selon la même source, la banque avait déposé une demande d'agrément d'une société d'assurances au début du mois de décembre. Zitouna Takaful sera donc une compagnie d'assurance régie par la législation du secteur des assurances en vigueur en Tunisie; elle est soumise à 100% à toutes les obligations légales et réglementations régissant le secteur des assurances dans notre pays. Elle commercialiserait tous les produits prévus par les textes légaux à condition qu'ils soient en conformité avec les principes de la finance islamique, ceci surtout pour les produits «Vie». L'assurance-vie par capitalisation n'est pas admise dans l'assurance islamique. Le démarrage officiel de Zitouna Takaful ne sera pas pour demain, on en est encore aux consultations, à l'étude du système d'information qui devrait être adopté par la compagnie, au choix des équipes, au montage et à la mise en place des produits d'assurance. Rappelons que le terme Takaful signifie une garantie mutuelle ou indemnisation entre membres d'un groupe. En plus du partage coopératif du risque, il y a une distinction claire entre participant et opérateur. Il existe une séparation nette entre les capitaux engagés par les actionnaires et les fonds déposés par les souscripteurs. Les actionnaires engagent des fonds et prélèvent une commission fixée généralement à 25%.
